2019. 01. 30.

II pakopa būsimiems pensininkams - siurprizai ir privalumai

ILAW mokesčių teisės grupės vadovė, advokatė Ingrida Steponavičienė dalinasi savo įžvalgomis dėl pensijų kaupimo II pakopoje nuo 2019 m. Tikimės, padės Jums apsispręsti.

Jeigu Jūs 2018 metais kaupėte II pensijų pakopoje bet kokia forma arba buvote sustabdę kaupimą, arba jeigu Jums iki 40 m. ir iki šiol niekur nekaupėte -  Jūs esate automatiškai įtraukti į naująją (2019 m.) II pensijų pakopos sistemą.

Ką tai reiškia?

  • Kaupimas skaičiuojasi jau nuo š.m. Jūsų pajamų (realiai indiv. veiklos vykdytojai mokės tik kitąmet, o dirbantieji – jau nuo šiemet  gaus mažesnį DU į rankas):

Tie, kurie kaupėte pernai, jau nuo šį sausį gautų draudžiamųjų pajamų (t.y. nuo SODROS įmokų bazės) turėsite skaičiuoti papildomus 1,8 - 3%.

Nebent iki sausio pabaigos suskubsite sustabdyti savo dalyvavimą II pakopoje (paliekant jau sukauptas lėšas „suktis“ fonde, bet neįsipareigojant mokėti naujų įmokų). Stabdyti dalyvavimą galite iki pat birželio 30 d., tik už mėnesius nuo sausio 1 d. iki sustabdymo jau turėsite susimokėti naujas įmokas į II pakopą.

Tie, kurie niekur nekaupėte, ir esate naujai įtraukti, pradėsite kaupti (t.y. skaičiuoti įmokas, pradedant 1,8% įmokomis, kurios per 5 m. palaipsniui pakils iki 3%) nuo 2019 liepos mėn. pajamų, nebent iki birželio pabaigos atsisakysite dalyvauti II pakopos kaupime.

SVARBU: sustabdę/atsisakę dalyvavimo, vėliau bet kad galite tęsti/pradėti kaupti II pakopoje. 

  • Labai padidėjo privalomos įmokos į II pakopą:

Įvertinus SODROS įmokų bazės (buvo 35% IV pajamų, dabar – 63% pajamų) ir II pakopos tarifo pasikeitimą (buvo max. 2%, dabar – max. 3%), individualią veiklą vykdančiam asmeniui įmoka į II pakopą padidėjo 2,7 karto:

Pvz., gaunančiam iš ind.v. 2000 EUR/mėn. „ant popieriaus“ - nuo 14 EUR/mėn. (arba 168 EUR/m.) 2018 metais iki  37,8 EUR/mėn. (arba 453,6 EUR/m.) šiemet.

Jei darbuotojas 2018 m. gavo, pvz., 2000 EUR darbo užmokestį bruto , o nuo 2019 m.  tai lygu 2578 EUR (t.y., padidėjo įmokų bazė), tai darbuotojo maksimali privaloma įmoka į II pakopą (2018 – tai 2%, 2019 - 3%) padidėja 1,9 karto: nuo 40  EUR/mėn. (480/m.) 2018 metais ki 77,4 EUR/mėn. (928 EUR/m.) šiemet.

Tiek mažiau liks Jūsų kišenėje (darbuotojai – tiek pinigų sumažėjusį DU gaus kas mėnesį).

  • Papildoma „rinkliava“ visam gyvenimui: jei iki 2019-06-30 d. nesustabdysite dalyvavimo II pakopoje, tai visą gyvenimą, kol gausite pajamų, nuo kurių skaičiuojamos soc. draudimo įmokos, privalėsite mokėti minėtus papildomus 3% įmokų nuo savo draudžiamųjų pajamų. Atsisakyti dalyvauti/sustabdyti dalyvavimą II pakopoje nebegalėsite (nebent vėl keisis teisės aktai).

Teisybės dėlei, reikia pasakyti, kad įstatyme yra numatyta, jog per visą gyvenimą įmokų į II pakopą mokėjimą galėsite susistabdyti ne daugiau nei 12 mėn. iš viso.

  • Atsakomybė, jei nemokėsite: draudėjams (pvz., darbdaviams, indiv. veiklą vykdantiems gyventojams), vėluojantiems mokėti  įmokas į II pakopą, bus taikoma ta pati atsakomybė (baudos, delspinigiai, išieškojimas?) ir procedūros, kaip ir už SODOROS įmokų netinkamą mokėjimą.
  • Ne visai aišku, kada ir kiek galėsite atsiimti sukauptų sumų, ir kuri dalis bus nepaveldima: atsiimti II pakopoje sukauptą sumą galėsite, geriausiu atveju, suėjus Jūsų pensiniam amžiui (dabar 65 m.), o kokiomis dalimis ir per kiek laiko atsiimsite – kol kas nėra iki galo aišku,  paaiškės [gal] iki šių metų pabaigos.

Dar neaiškus klausimas, ir kuri sukauptų lėšų dalis vis tik nebus paveldima, jei teks pirkti anuitetą – irgi turi paaiškėti iki š.m. pab.

Ir geriausia dalis – jei reiks pirkti anuitetą (o jau aišku kad reiks, jei sukaupsite virš 10 000 EUR), tai anuiteto (faktiškai – Jūsų sukauptos sumos) mokėjimą administruos SODRA. Klausimas dėl patikimumo.

  • GPM lengvata privalomai įmokai į II pakopą netaikoma: iš metinių pajamų atimti (ir GPM susigrąžinimo lengvata pasinaudoti) galėsite tik Jūsų sumokėtas papildomas, t.y. virš 3%, įmokas į II pakopą (nes galima mokėti ir didesnį procentą, nei įstatymo nustatyta).

Palyginimui: Pensijų III pakopoje kaupimas visiškai privatus; moku, kiek noriu, kada noriu; niekas netaiko sankcijų, jei nemoku; sukauptų lėšų atsiėmimas nėra tiek apribotas, galiu atsiimti ir iki pensijos, tik galbūt su paradimais; GPM lengvatos taikymas neapribotas kokiomis nors privalomomis/papildomomis įmokomis; sukauptos lėšos paveldimos. 

Kokie kaupimo naujoje II pakopoje privalumai?

  • Valstybė šiemet prisideda į II pakopą Jūsų naudai pervesdama po max. 16,4 EUR kas mėnesį, nepriklausomai nuo to, kiek Jūs sumokate į II pakopą; taigi, per 2019 metus į Jūsų II pakopą viso bus pervesta max. 196,8 EUR iš Valstybės. Nes Valstybės dovana (0,3-1,5%) skaičiuojama ne nuo Jūsų VDU, o nuo užpraeitų (!) metų šalies VDU. Kitais metas gal bus kokiu euru daugiau;
  • tai bene pigiausias būdas kaupti pensijai, nes, lyginant su III pakopa, turėtų būti mažesni mokesčiai už fondų valdymą;

Palyginimui, grubiai:

Jei sumoku į II pakopą 50 EUR (tarkime, tai privalomi 3%), GPM lengvata netaikoma, valstybė prideda 16,4 EUR, tai atėmus 0,8 % fondo valdymo mokesčio (0,35 EUR), fonde lieka investuotis 65,86 EUR.

Jei sumoku į III pakopą 50 EUR, GPM (15%) lengvata – 10,5 EUR, kurią vėl investuoju, tada atimame apie 1% fondo valdymo mokestį, fonde lieka investuotis 56,92 EUR. 

  • Jei esate darbuotojas, ir darbdavys Jus norėtų paskatinti mokėdamas už Jus įmokas į II pakopą, tai galbūt tokia paskata nebus apmokestinama GPM ir SODRA (VMI dar pati nėra tikra dėl GPM lengvatos, o SODROS įmokos šiuo atveju priklauso nuo GPM buvimo/nebuvimo);
  • Fondas, kuriam Jūs būsite priskirtas, „sens“ (t.y. jo investavimo strategija keisis) kartu su Jumis, Jums niekuo nereikia rūpintis;
  • Jums nieko nereikia daryti, jei liekate dalyvauti.
 
Apibendrinant, II pakopa atrodo patrauklesnė finansiškai, tik itin nepatraukli tuo, kad tampa privaloma visam darbingam gyvenimui, grasina sankcijomis, jei nepavyks laiku susimokėti, maksimaliai apriboja sukaupto turto disponavimą iki pensijos (iki pensijos jokiomis aplinkybėmis lėšų atsiėmimas iš II pakopos fondo negalimas; nebent numirsite - tada jas atsiims Jūsų paveldėtojai), ir kol kas neaišku, kiek, per kokį laikotarpį ir kokiomis sąlygomis galėsime atsiimti išėję į pensiją.
 

Teisininkai

ingrida-steponaviciene-ilaw_1495543810-36fe60ed1530f23e4ec9fad19f5670d7.png
Ingrida Steponavičienė
Asocijuota partnerė, advokatė