ILAW mokesčių teisės grupės vadovė, advokatė Ingrida Steponavičienė dalinasi savo įžvalgomis dėl pensijų kaupimo II pakopoje nuo 2019 m. Tikimės, padės Jums apsispręsti.
Jeigu Jūs 2018 metais kaupėte II pensijų pakopoje bet kokia forma arba buvote sustabdę kaupimą, arba jeigu Jums iki 40 m. ir iki šiol niekur nekaupėte - Jūs esate automatiškai įtraukti į naująją (2019 m.) II pensijų pakopos sistemą.
Ką tai reiškia?
Tie, kurie kaupėte pernai, jau nuo šį sausį gautų draudžiamųjų pajamų (t.y. nuo SODROS įmokų bazės) turėsite skaičiuoti papildomus 1,8 - 3%.
Nebent iki sausio pabaigos suskubsite sustabdyti savo dalyvavimą II pakopoje (paliekant jau sukauptas lėšas „suktis“ fonde, bet neįsipareigojant mokėti naujų įmokų). Stabdyti dalyvavimą galite iki pat birželio 30 d., tik už mėnesius nuo sausio 1 d. iki sustabdymo jau turėsite susimokėti naujas įmokas į II pakopą.
Tie, kurie niekur nekaupėte, ir esate naujai įtraukti, pradėsite kaupti (t.y. skaičiuoti įmokas, pradedant 1,8% įmokomis, kurios per 5 m. palaipsniui pakils iki 3%) nuo 2019 liepos mėn. pajamų, nebent iki birželio pabaigos atsisakysite dalyvauti II pakopos kaupime.
SVARBU: sustabdę/atsisakę dalyvavimo, vėliau bet kad galite tęsti/pradėti kaupti II pakopoje.
Įvertinus SODROS įmokų bazės (buvo 35% IV pajamų, dabar – 63% pajamų) ir II pakopos tarifo pasikeitimą (buvo max. 2%, dabar – max. 3%), individualią veiklą vykdančiam asmeniui įmoka į II pakopą padidėjo 2,7 karto:
Pvz., gaunančiam iš ind.v. 2000 EUR/mėn. „ant popieriaus“ - nuo 14 EUR/mėn. (arba 168 EUR/m.) 2018 metais iki 37,8 EUR/mėn. (arba 453,6 EUR/m.) šiemet.
Jei darbuotojas 2018 m. gavo, pvz., 2000 EUR darbo užmokestį bruto , o nuo 2019 m. tai lygu 2578 EUR (t.y., padidėjo įmokų bazė), tai darbuotojo maksimali privaloma įmoka į II pakopą (2018 – tai 2%, 2019 - 3%) padidėja 1,9 karto: nuo 40 EUR/mėn. (480/m.) 2018 metais ki 77,4 EUR/mėn. (928 EUR/m.) šiemet.
Tiek mažiau liks Jūsų kišenėje (darbuotojai – tiek pinigų sumažėjusį DU gaus kas mėnesį).
Teisybės dėlei, reikia pasakyti, kad įstatyme yra numatyta, jog per visą gyvenimą įmokų į II pakopą mokėjimą galėsite susistabdyti ne daugiau nei 12 mėn. iš viso.
Dar neaiškus klausimas, ir kuri sukauptų lėšų dalis vis tik nebus paveldima, jei teks pirkti anuitetą – irgi turi paaiškėti iki š.m. pab.
Ir geriausia dalis – jei reiks pirkti anuitetą (o jau aišku kad reiks, jei sukaupsite virš 10 000 EUR), tai anuiteto (faktiškai – Jūsų sukauptos sumos) mokėjimą administruos SODRA. Klausimas dėl patikimumo.
Palyginimui: Pensijų III pakopoje kaupimas visiškai privatus; moku, kiek noriu, kada noriu; niekas netaiko sankcijų, jei nemoku; sukauptų lėšų atsiėmimas nėra tiek apribotas, galiu atsiimti ir iki pensijos, tik galbūt su paradimais; GPM lengvatos taikymas neapribotas kokiomis nors privalomomis/papildomomis įmokomis; sukauptos lėšos paveldimos.
Kokie kaupimo naujoje II pakopoje privalumai?
Palyginimui, grubiai:
Jei sumoku į II pakopą 50 EUR (tarkime, tai privalomi 3%), GPM lengvata netaikoma, valstybė prideda 16,4 EUR, tai atėmus 0,8 % fondo valdymo mokesčio (0,35 EUR), fonde lieka investuotis 65,86 EUR.
Jei sumoku į III pakopą 50 EUR, GPM (15%) lengvata – 10,5 EUR, kurią vėl investuoju, tada atimame apie 1% fondo valdymo mokestį, fonde lieka investuotis 56,92 EUR.